En un acte, el titular del jutjat d'instrucció numero 4 de l'Audiència Nacional, Fernando Andreu, indica que «la regularització practicada pels denunciats es pot considerar que és correcta i anterior al fet que s'hagués incoat, per part dels òrgans de l'Agència Tributària, un procediment d'inspecció o de verificació». Per tant, considera que en aquest cas s'ha d'eximir de responsabilitat a la família del financer, en aplicació de l'article 305.4 del Codi Penal (que estableix que «quedarà exempt de responsabilitat penal el que regularitzi la seva situació tributària»).